Ska jag göra en Roth-konvertering?

Om du närmar dig pensionering kan du ha samlat ett friskt boägg i traditionella IRA eller pensionsplaner. Du har förmodligen hört talas om alternativet att konvertera dessa tillgångar till ett Roth-konto.

Det är viktigt att förstå vad det innebär – och när strategin är vettig att använda.

Fördelar med en Roth

Ett Roth-kontos viktigaste fördel är skattefria distributioner. Om du är över 59½ år och ditt Roth-konto har varit öppet i minst fem år, är alla pengar du tar ut från det skattefria. Dessutom:

  • Roth IRA:er har inte obligatoriska minimiutdelningar (RMD) för den ursprungliga ägaren, medan traditionella IRA:er är föremål för RMD:er efter att du fyllt 70½. Så att konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA minskar RMDs (och risken att de kommer att höja din skattesats).
  • Att öka Roth-tillgångarna kan förbättra din skattediversifiering – blandningen av kontotyper med olika skatteegenskaper. I grund och botten innebär det att du har mer flexibilitet när du bestämmer hur du ska finansiera din pensionslivsstil.
  • Roths tillgångar är ett skydd mot högre lagstadgade skattesatser i framtiden. Efter de individuella skattesänkningarna som antogs i slutet av 2017 kanske du tror att skattesatserna sannolikt inte kommer att bli lägre under din livstid.

Tid då en Roth-konvertering kanske inte är något för dig

Det här låter bra. Haken är förstås att du betalar vanlig inkomstskatt direkt på det belopp du konverterar. Naturligtvis är strategin inte för alla. Det är i allmänhet inte meningsfullt om du betalar skatt på konvertering med samma eller högre skattesats än när utdelningar tas senare. Det finns flera anledningar till att detta kan hända.

  • Många människor har lägre beskattningsbar inkomst i pension. De kan minska utgifterna, vilket innebär att de inte behöver lika mycket inkomster. Dessutom är minst 15 % av socialförsäkringsinkomsten icke-skattepliktig beroende på pensionärens inkomst.
  • När du tar ut pensionsutdelningar kan de representera en stor del av din inkomst och gränsöverskridande skatteklasser, vilket resulterar i en lägre genomsnittlig skattesats. Däremot kommer konverteringen troligen att läggas till inkomsten som främst beskattas enligt din marginella eller högsta skattesats.
  • Vissa delstater beskattar inte pensionsutdelningar eller har inga inkomstskatter alls, vilket är särskilt viktigt att tänka på om du kan flytta.

Det finns också faktorer att ta hänsyn till specifikt för konverteringsåret. Högre beskattningsbar inkomst det året kan ha en eller flera av dessa negativa effekter:

  • En högre skatteklass;
  • En högre del av socialförsäkringsförmåner som är föremål för skatt;
  • Högre Medicare-premier; och
  • Mindre berättigande till studiestöd.

2 typer av människor som BÖR överväga en Roth-konvertering

Med dessa potentiella fallgropar i åtanke, när är det vettigt att överväga en Roth-omvandling? Vi har identifierat två nyckelmöjligheter.

1. Ett låginkomstår för någon med oregelbunden inkomst. Detta kan till och med vara ett år när du har varit arbetslös. Tyvärr sammanfaller dessa år ofta med kassaflödesutmaningar, vilket gör extra skattebetalningar opraktiska. Men om du har ordnat nya anställningar utan att falla under en försiktig kontantnivå, kan en konvertering vara vettig.

2. Tidigt i pension innan du står inför RMD. Strategin är mest värdefull för välbärgade hushåll när de flesta eller alla av följande omständigheter gäller.

  • Du förväntar dig att lämna ett dödsbo.
  • Du har bekvämt råd med konverteringsskatterna och finansiera dina utgifter med kontanter eller ett skattepliktigt investeringskonto.
  • Dina traditionella (före skatt) konton kommer sannolikt att generera RMDs som du inte behöver för att spendera. Och viktigare är att de sannolikt kommer att beskattas med en betydligt högre skattesats än vad du betalar för konverteringen. (Ett exempel:Dina högsta RMD-värden kommer i slutändan att beskattas med en skattesats på 24 %, medan du kan utföra konverteringen med en skattesats på 12 %.)
  • Du har inte redan betydande Roth-tillgångar – kanske för att Roth-bidrag var otillgängliga eller oattraktiva på din inkomstnivå när du arbetade.
  • Du förväntar dig att dina arvingars skattesats inte kommer att vara lägre än den skattesats du betalar vid konverteringen.

Sluta tankar

Slutligen, kom ihåg några fler punkter:

  • Ingen återvändo. En Roth-konvertering är ett permanent beslut. Du brukade kunna vända (”karakterisera om”) en konvertering, men det alternativet togs bort som en del av 2017 års skattelagstiftning.
  • Bara en del av en större plan. Att utvärdera Roth-konverteringar bör samordnas med en bredare pensionsinkomststrategi, inklusive ditt beslut om socialförsäkringsanspråk och den ordning du drar från olika konton.
  • En komplicerad fråga. Beskattning av pensionsinkomstkällor är komplicerad. Du bör starkt överväga att rådgöra med en finansiell planerare och/eller skatterevisor för att utvärdera dina specifika omständigheter.

En Roth-konverteringsstrategi är värd att undersöka tidigt i pensioneringen, innan RMD:er sätter igång. På så sätt vet du om den kan hjälpa dig att nå dina mål medan det fortfarande finns tid att vidta åtgärder.


avgå
  1. Bokföring
  2.   
  3. Affärsstrategi
  4.   
  5. Företag
  6.   
  7. Kundrelationshantering
  8.   
  9. finansiera
  10.   
  11. Lagerhantering
  12.   
  13. Privatekonomi
  14.   
  15. investera
  16.   
  17. Företagsfinansiering
  18.   
  19. budget
  20.   
  21. Besparingar
  22.   
  23. försäkring
  24.   
  25. skuld
  26.   
  27. avgå