Pensionskontoinnehavare är inte de enda som behöver planera hur man gör försiktiga investeringsval, minimerar beskattning och strategier när man ska ta uttag. Kanske är du den utsedda förmånstagaren av en traditionell IRA eller nyligen ärvd. Om du inte effektivt hanterar dina ärvda konton kan du bli straffad om du inte är medveten om de komplexa regler, begränsningar och deadlines som är involverade. Du behöver den kunskapen för att göra avgörande val vid arv och undvika irrationella beslut i sista minuten.
Medan vissa förmånstagare kan skynda sig att likvidera sina nyligen ärvda medel genom att ta alternativet engångsbelopp, kan det kosta 40 % eller mer i omedelbara förluster på kontosaldot från federala inkomstskatter. Förmånstagare som har fått möjligheten att fortsätta öka sina kontovärden efter skatt bör överväga att göra det så länge som möjligt för att skjuta upp skatteskulden, även om erforderliga minimiutdelningar (RMD) i allmänhet måste börja året efter att de ärvt kontona.
RMD:er är uttag du måste ta från dina skatteuppskjutna sparkonton när du når 70½ års ålder. För traditionella IRA:er måste folk ta sin första RMD det år de fyller 70½ (eller senast den 1 april följande år när de tar din första utdelning) och betala skatt på det uttagna beloppet. Efterföljande RMD måste tas varje år före den 31 december så länge du lever. (För att se när din RMD är beräknad, prova vårt verktyg.)
RMD-beloppet varje år beror på ditt kontosaldo i slutet av föregående år och en livslängdsfaktor som genereras från en tabell som IRS publicerar årligen. Om du inte tar en RMD – eller glömmer – kommer en straffavgift på 50 % att tillämpas (t.ex. en straffavgift på 1 200 USD för en missad RMD på 2 400 USD). (För att beräkna din RMD, prova vårt verktyg.)
IRA-bidragstagare är föremål för andra distributionsregler än förmånstagare som inte är make. Här är alternativen och skillnaderna mellan ärvda IRA-konton:
Om du nyligen ärvt en IRA från din make, överväg att konvertera tillgångarna till ett nytt konto under ditt namn. Eller, om du redan har en egen IRA, kan du rulla in pengarna från din make till den. Båda strategierna kan hjälpa dig att undvika RMD tills du når 70½ års ålder (även om du kan ta uttag utan att betala en straffavgift för förtida uttag så snart du når 59½ års ålder). Kom ihåg att välja dina egna förmånstagare för ett nytt konto, eller uppdatera dina val på ett befintligt konto. Det är något du alltid bör göra efter stora händelser som bröllop, skilsmässor, födslar, dödsfall eller sjukdomar, eftersom formulär för beteckning av förmånstagare ersätter de önskemål som anges i ditt testamente.
Även om makar som ärver IRA kan strukturera dem så att de inte behöver hantera RMD förrän vid 70½ års ålder, är det bäst att planera din skattestrategi i god tid innan dess. Även om IRA:er är fantastiska verktyg för skatteuppskjuten tillväxt, kommer du i slutändan att beskattas inte bara för dina bidrag, utan även för tillväxten som ditt konto har levererat. För mycket skatteuppskjuten tillväxt kan maximera saldot på dina konton i RMD-uttagsberäkningen, och de extra inkomsterna från RMD:er kan pressa dig in i en högre skatteklass om du är på vippen. I vissa fall kan de extra pengarna från dina RMD:er till och med göra att du beskattas för upp till 85 % av dina socialförsäkringsförmåner!
Ett annat alternativ som efterlevande makar kan utföra är att avsäga sig IRA-kontoförmåner och ge dem vidare till barn eller barnbarn istället. Genom att avsäga dig en ärvd maka-IRA behöver du inte inkludera kontosaldot i din egen RMD-beräkning, vilket skulle utlösa ytterligare skatter. Att överföra IRA till dina barn och barnbarn kan vara en skatteeffektiv strategi, för även om de måste betala skatt på de RMDs de måste ta, är deras förväntade livslängd mycket större, och därför är RMD mycket lägre.
Slutligen, överväg att konvertera din traditionella IRA till en Roth IRA, på så sätt är du inte föremål för RMDs eller socialförsäkringsbeskattning. Även om du är skyldig inkomstskatt på det konverterade beloppet, om du redan är pensionerad, kan din skattesats redan vara låg. Faktum är att många seniorer vars enda inkomst kommer från socialförsäkringen och möjligen en liten pension är i huvudsak i en skatteklass på 0 % när alla undantag och avdrag har redovisats.
Roth IRA är bra eftersom pengarna på kontot kan växa skattefritt och alla framtida uttag är skattefria också, för dig och dina arvingar.
IRA-bidragstagare som inte är maka är föremål för särskilda distributionsregler. Den första RMD ska betalas senast den 31 december året efter den ursprungliga kontoinnehavarens död. Tänk på några andra regler:
Så du kan se att ett IRA-arv kommer med många överväganden. Att navigera i alla alternativ är lite knepigt, och att göra ett misstag kan vara potentiellt dyrt. Det är bäst att lära sig om dina alternativ och göra en plan i god tid innan tiden kommer, om du kan.
I likhet med traditionella IRA, är ärvda Roth IRAs föremål för nästan samma exakta regler med bara ett undantag - alla distributioner är skattefria! Eftersom en Roth IRA är ett pensionskonto, finns det RMDs som måste tas varje år och 50%-avgiften gäller fortfarande, oavsett skattestatus.
Det är viktigt att notera att varje pensionskonto har sina egna regler och du bör vara medveten om innan du gör några plötsliga drag som potentiellt kan störa det du har ärvt.
