IRA och 401(k)s är bra ställen att spara när du arbetar. De kommer med ett förskottsskatteavdrag för bidrag, uppskjutna inkomster och skattefria utbyten mellan fonder. Skatter undviks i flera år, om inte decennier, medan du arbetar. Sedan, vid pensionering, startar obligatoriska minimiutdelningar (RMDs). Det är äntligen dags att betala pipan.

Om du antar att du har gjort alla bidrag före skatt, är RMD:er fullt skattepliktiga enligt ordinarie inkomstsatser. Det här är en tickande skatteinställd bomb.

En dubbelskatteträff på IRA-uttag

Skatter på uttag har två negativa konsekvenser. För det första kan skatter krympa ditt pensionskonto mer än du förväntar dig. Om ett gift par i Connecticut vill ta ut 50 000 USD från en 401(k) måste de ta ut ytterligare 6 000 USD i federal skatt och 2 500 USD i statlig skatt. (Antar en federal inkomstskatt på 12 % och 5 % statlig inkomstskatt). Detta är särskilt oroande när börsen kraschar. Det finns inget värre än att ta ett uttag och betala skatt när ett kontovärde är nere.

IRA och 401(k) uttag kan också utlösa en skatt på dina sociala förmåner. IRA- och 401(k)-uttag räknas mot beräkningen av "sammanlagd inkomst" för social trygghet. Om ett gift par har en sammanlagd inkomst på $32 000-$44 000, kan upp till 50% av socialförsäkringsförmånen vara skattepliktig. Om de har mer än 44 000 USD i sammanlagd inkomst är upp till 85 % av deras socialförsäkringsförmåner skattepliktiga (Källa:SSA.gov).

Uttag från traditionella IRA och 401(k)s kan också öka skatterna på pensioner eller andra inkomster.

En strategi för par att överväga att begränsa denna skattesats

Allt detta är bokstavligen ett beskattningsproblem. Vad ska man göra? Det finns många alternativ. En strategi vi använder med våra kunder är vad vi kallar "running the table ,” RMD-tabellen, alltså. Denna strategi börjar flera år före pensioneringen. Först lite bakgrund.

Vid 72 års ålder måste IRA-ägare födda den 1 juli 1949 eller senare börja ta erforderliga minimiutdelningar varje år. Det finns tre tabeller för att beräkna nödvändiga minimifördelningar. De flesta kommer att använda Uniform Lifetime Table. Det finns flera intressanta take-aways från Uniform Lifetime Table. En är att när du blir äldre blir delningsfaktorn för att beräkna RMD mindre. Detta gör att din RMD blir en större andel av ditt kontosaldo. Vid 72 års ålder är uttagsfrekvensen cirka 3,9 %, men vid 85 års ålder är andelen ungefär 6,7 %.

Nyckeln är att strukturera dina konton på ett sätt som är mest fördelaktigt för dina RMD:er. Denna idé fungerar bäst för gifta par med några års mellanrum i ålder. Den äldre maken – som ligger längre fram i RMD-tabellen – skulle vilja kanalisera mer av sina besparingar till konton som inte har RMD, jämfört med den yngre maken. Kom ihåg att ju äldre IRA-ägaren är, desto högre erforderlig uttagshastighet för RMD. I det här scenariot är det mer fördelaktigt för den äldre maken att ha mer Roth IRA-pengar än den yngre maken eftersom Roth IRA:er inte har några RMDs och utdelningarna är skattefria.

Hur den här strategin skulle kunna se ut för ett par

Till exempel har Jack och Jill vardera IRA på $500 000. Jack är 80 och Jill är 72. Om båda hade IRA före skatt är Jacks RMD $26 737. Jills RMD är $19 531. Men om Jack hade 250 000 $ i en Roth IRA och 250 000 $ i en traditionell IRA före skatt, så beräknas hans RMD bara på 250 000 $ före skatt IRA. Inga RMDs på Roth. I det här scenariot är Jacks RMD bara $13 368 istället för $26K.

Moralen i historien är att om par vill spela RMD-bordet till deras fördel, bör de tidigt i livet vara uppmärksamma vem av dem som bidrar med pengar före skatt till en traditionell IRA och vilken som bidrar till en Roth. För gifta par med lite års mellanrum i ålder kan det vara mer fördelaktigt att ha mer Roth-pengar i den äldre makens namn.

Detta är en strategi av många för att minimera skattebördan på IRA-uttag. Den större takeaway jag hoppas läsarna förstår är att planera tidigt kan skapa fler och bättre alternativ för ditt framtida jag. Det är viktigt att spara, men var du sparar har lika långvariga konsekvenser.

Om du tyckte att den här artikeln var användbar och är orolig för hur skatter kommer att påverka din IRA, maila mig för att lära dig mer om vår IRA Tax Review, som inkluderar analysen "running the table" och andra IRA RMD skatteminimeringsstrategier. E-post:[email protected].