Låt oss inse det, fastighetsplanering är inte nödvändigtvis roligt, men det är definitivt avgörande, särskilt när du blir äldre och skaffar fler tillgångar. Det finns dock en förutfattad uppfattning att det bara är en aktivitet för de rika. Det är bara inte sant. Alla borde ha en egendomsplan för att skydda sina nära och kära efter att de dött.
Du har några alternativ att överväga när du skapar en fastighetsplan; ska du till exempel skapa ett testamente eller en trust? För många är ett återkallbart förtroende - eller levande förtroende - ett utmärkt alternativ på grund av de fördelar det ger.
Ett återkallbart förtroende är i huvudsak ett testamente. Istället för att styra tillgångar mot domstolssystemet för bouppteckningsförvaltning (som är fallet för testamenten), riktas tillgångar till en privat enhet, kallad en trust. Ett återkallbart förtroende är just det; återkallbart. Den kan ändras när som helst. Till skillnad från ett oåterkalleligt förtroende, som i allmänhet inte kan återkallas eller ändras, erbjuder ett återkallbart förtroende flexibilitet under livslängden för förtroendets skapare. Återkallbara truster ska inte förväxlas med oåterkalleliga truster, som vanligtvis används för att ta bort tillgångar (som livförsäkringar eller aktier i familjeföretag) från ett dödsbo, ofta i skattesyfte.
Jag gillar att använda en Ziploc-väska som en metafor för ett återkallbart förtroende när jag diskuterar det här alternativet med mina kunder. Låt oss säga att du har en återförslutningsbar påse som förblir öppen under ditt liv. Du kan lägga till egendom (t.ex. genom att dela ut fastigheter till ditt förtroende), och du kan ta bort egendom genom att sälja den. Denna Ziploc-väska är inte ett skatteskydd, så all inkomst eller utdelning som din egendom tjänar kommer att passera och beskattas direkt till dig, och tillgångarna inuti är inte immuna mot borgenärer.
Du anger vem som ska få innehållet i påsen vid din död, och du kan när som helst ändra dig. När du dör stängs Ziploc-väskan och all egendom som finns där måste delas ut till dina förmånstagare enligt dina instruktioner. Den där Ziploc-väskan är ganska lik hur ett återkallbart förtroende fungerar. Naturligtvis är livet och lagen inte så enkla som en Ziploc-väska, och som allt annat har återkallbara förtroende sina fördelar och nackdelar. Låt oss titta på båda.
Att hoppa över skifterättsprocessen är en av de många fördelarna med ett återkallbart förtroende. Skifte är det förvaltningsrättsliga förfarande där ditt personliga ombud utses och betalningen av skulder och fördelningen av tillgångar övervakas, vanligtvis av en domare. Bouppteckning kan vara tidskrävande, krångligt, offentligt och ganska dyrt, vilket är skäl nog att vilja undvika det.
Genom att placera tillgångar (såsom ett hem, en stuga eller ett affärsintresse) i en återkallbar trust, eller genom att namnge trusten som förmånstagare på konton utan bouppteckning, såsom livförsäkringar eller mäklarkonton, kommer dina tillgångar att fördelas enligt dina önskemål och kommer att göra det fritt från domstolsövervakning.
En annan stor fördel som ett återkallbart förtroende ger är skydd från att gå till domstol för kontroll över din ekonomi om du blir mentalt eller fysiskt oförmögen och oförmögen att ta hand om dig själv och/eller din ekonomi.
När du skapar ett återkallbart förtroende med din make eller partner har han eller hon myndigheten över all förtroendeegendom. Och om du har skapat ett individuellt förtroende, kommer din efterträdande förvaltare att gå in och hantera förtroendeegendomen om du blir arbetsoförmögen.
Återkallbara förtroende är flexibla, vilket gör att du kan göra ändringar eller ändringar fram till din död. Tillsammans med ändringen kan du också namnge icke-närstående personer utanför staden som ska fungera som administratör, något som kan vara besvärligt med ett testamente.
Ett återkallbart förtroende offentliggörs inte vid din död, och din egendom kommer att delas ut privat.
Ett återkallbart förtroende gör att pengar är tillgängliga direkt efter döden. Förvaltaren kommer att kunna använda pengarna för att betala för fastighetsskatter, administrativa kostnader och skulder.
Återkallbara truster är inte skatteskydd och ger inga skatteförmåner. Dessutom är inte alla typer av tillgångar du äger kvalificerade för att ingå i ett återkallbart förtroende. Framför allt kan individuella pensionskonton (IRA) och andra kvalificerade pensionskonton inte placeras i ditt förtroende (de måste ägas av en individ). Förtroendeplanering för pensionskonton måste göras mycket noggrant; underlåtenhet att göra det kan påskynda betalningarna till förmånstagarna och skapa negativa skattekonsekvenser.
Du måste återkalla alla dina tillgångar som ska hållas i den återkallbara trusten. Även om detta kan vara tidskrävande, är det det enda sättet att dra nytta av denna typ av förtroende. Om du väljer att inte ändra namnet på en tillgång eller om du glömmer en, faller den utanför trusten och kommer att hanteras separat.
Om arvingar vill bestrida ett testamente, har de flesta stater specifika stadgar som dikterar vem som kan utmana ett testamente och hur länge. Denna tidsperiod kan vara så lite som 30 till 90 dagar. Om dina arvingar vill bestrida ett återkallbart förtroende har de vanligtvis längre än tre månader på sig att göra det. Tiden är föremål för statsspecifika preskriptionsregler, som vanligtvis är ett till fem år, men kan vara längre.
Är ett återkallbart förtroende rätt fastighetsplaneringsfordon för dig? Det bästa sättet att avgöra svaret på den frågan är att prata med en fastighetsbolagsadvokat om din situation. Din advokat kommer att hjälpa till att skapa din egendom ordentligt för att ta hand om de människor du älskar när du väl är borta. Och även om det inte är roligt att tänka på att planera för ditt bortgång, planering vem som ska få dina tillgångar och hur kommer att ge dig - och dina nära och kära - sinnesro.
