Enligt min erfarenhet har jag funnit att investerare som är i samkönade relationer ofta hanterar sina pengar som individer snarare än som ett par. Och även för de som är gifta, har många helt enkelt vant sig vid en smutsig ekonomisk planering. Men för par som har varit tillsammans i flera år, eller för de som precis har gift sig, finns det sannolikt många ekonomiska fördelar med äktenskap, såväl som juridiska och medicinska fördelar, som de kanske inte är medvetna om.
I och med antagandet av lagen om jämlikhet i äktenskap 2015 blev all fastighetsplanering, skatteplanering och juridiska förmåner som har varit tillgängliga för heterosexuella par i decennier tillgängliga för samkönade par. Och även om vissa förmåner, såsom besöksrättigheter på sjukhus eller en förenklad adoptionsprocess, faller på familjerättslig sida, är de potentiella ekonomiska fördelarna betydande.
Fastighetsplanering är ett område som påverkades av jämställdhetslagen på många sätt. Direkt från toppen, för gifta par, i allmänhet, finns det inga fastighets- eller arvsskatter som ska betalas när tillgångar överförs från en man eller hustru till deras efterlevande make. Dessutom överförs tillgångarna snabbare än de skulle göra om paret inte var gifta, eftersom de slipper tid och kostnader för att gå igenom bouppteckningsprocessen. Det är också värt att notera att för en efterlevande partner som inte var gift kan de hamna i en fastighetsskattesituation om mängden tillgångar överstiger individens återstående livstidsbefrielse.
För par som planerar att föra över sin rikedom till nästa generation är det viktigt att förstå att de har förmågan att kombinera sina livstidsbefrielsekrediter, som för närvarande är 11,4 miljoner USD för en individ. Detta tillåter ett gift par att skicka upp till 22,8 miljoner dollar till sina förmånstagare utan att ådra sig några federala fastighets- eller gåvoskatter. Att vara gift gör också undantaget portabelt - möjligheten att behålla det kombinerade (gifta) beloppet (22,8 miljoner USD) efter att deras make dör. Medan ett ogift par kollektivt skulle kunna överföra 22,8 miljoner USD (11,4 miljoner USD vardera) till förmånstagare som de väljer, är det kombinerade undantagsbeloppet inte överförbart till den efterlevande partnern när en partner dör.
Utöver federala fastighetsskatteförmåner finns det även statliga arvsskattefördelar för gifta par. För tillgångar som övergått till en efterlevande partner som inte var gift kunde det, beroende på staten, förekomma arvsskatter som innehålls från förmånen. I Pennsylvania, till exempel, är skatten på ett arv till en individ som inte är make, barn eller syskon till den avlidne 15%. Om paret var gifta är arvsskatten till en efterlevande make 0 %. Det finns gåvoförmåner för gifta par också. Gifta par har fördelen av att kunna kombinera sin ekonomi och flytta tillgångar fritt mellan varandra utan problem med gåvoskatt. Det finns heller ingen gräns för hur mycket pengar den ena maken kan ge bort till den andra, skattefritt. År 2019, för gåva till en icke-make, är det årliga undantaget från gåvoskatt 15 000 USD per person; Gifta par kan kombinera sin årliga uteslutning, vilket gör att ett par kan ge upp till $30 000 till vem som helst, även om tillgångarna tekniskt sett bara tillhör en av dem. Amerikanska medborgare kan naturligtvis ge mer gåvor än den årliga uteslutningen, de skulle bara behöva lämna in en gåvodeklaration och använda en del av sin livstidsbefrielse eller betala upp till 40 % gåvoskatt för att göra det.
Socialförsäkringsförmåner är en annan del av planeringen som blir mer värdefull och mångsidig när ett par är gifta. Socialförsäkringsförmånen som individer får är baserad på deras historia av skattepliktiga inkomster, vilket ofta är oproportionerligt för många par. Förmånen för gifta par är att den efterlevande maken får det högsta av de två förmånsbeloppen. Detta spelar in i en annan viktig aspekt av social trygghet - när du väljer att börja dra ut förmåner. Om du inte behöver pengarna för utgifter eller din livsstil när du först är berättigad, för närvarande vid 62 års ålder, kommer ditt ersättningsbelopp att öka varje år du kan vänta, och maxar ut vid 70 års ålder. Det räcker med att säga, gifta par har betydande latitud när det gäller att införliva socialförsäkringsinkomster i deras framtida kassaflödesplanering.
En annan ekonomisk äktenskapsförmån är möjligheten att inkludera en make på din sjukförsäkring. Oavsett om du får sjukförsäkring som en del av ditt ersättningspaket från en arbetsgivare eller om du själv har köpt din försäkring, om du är gift kan din partner omfattas av din försäkring. Dessutom kan ett gift pars barn, oavsett om de är direkta ättlingar, adopterade eller från ett tidigare äktenskap, omfattas av endera makens försäkring fram till 26 års ålder.
Marriage Equality Act var en historisk lag som utjämnade den ekonomiska planeringen för miljontals amerikaner. Och det finns många verktyg och strategier som gifta par kan använda, men det är upp till varje par att flytta ut från sina silos och utveckla en integrerad vision och planera för att dra fördel av dem.
