De flesta spenderar år på att samla pengar i olika skatteuppskjutna pensionsplaner — 401(k)s, IRAs, 403(b)s, etc. Att investera för pension på detta sätt är bekvämt, det finns ofta någon form av matchande bidrag från din arbetsgivare och dessa planer minskar mängden inkomstskatt som betalas under dina arbetsår.
Men det finns en hake som – beroende på din ålder och vilken typ av finansiell expert du arbetar med – du kanske vet mycket om eller inte vet mycket om.
Det kommer en dag då IRS kommer att kräva att de ska sänkas pengarna du har sparat ... och du kan inte säga nej. Redo eller inte, när du är 70½ måste du ta nödvändiga minimiutdelningar (RMD) från dina kvalificerade konton och betala inkomstskatt på de pengarna.
Efter 18 år i finansbranschen är jag fortfarande förvånad över bristen på allmän kunskap om RMD. Vissa människor vet inte ens att det finns något sådant. Andra är felaktigt informerade om IRS-reglerna (vilket kan vara förvirrande).
Här är en snabbguide. Tänk på det som RMDs ABC:
IRS kräver att du beräknar RMD för varje skatteuppskjuten pensionskonto, inklusive:
RMD:er är baserade på kontots värde vid slutet av föregående år dividerat med din förväntade livslängdsfaktor (tagen från lämplig tabell i IRS Publication 590). När du har beräknat din RMD för varje IRA (inklusive traditionella, SIMPLE och SEP IRAs), kan du sammanställa summan och ta ut din RMD från ett eller flera konton i valfri kombination.
Dina 403(b) RMDs bör också beräknas separat, och det totala beloppet kan tas ut från vilket som helst eller en kombination av dessa konton. Tänk på att 403(b)s inte kan aggregeras med IRA.
En RMD från ett pensionskonto på arbetsplatsen, till exempel en 401(k), är annorlunda. Varje uttag måste tas från sitt eget konto.
När ska du ta din första RMD? Det år du fyller 70½, kommer du att behöva ta utdelningar från alla IRA, och förmodligen de flesta andra kvalificerade planer, såsom 401(k)s. (Med 401(k)s kan du undvika RMDs från din nuvarande arbetsgivares plan om du fortfarande arbetar och du inte äger 5 % eller mer av företaget. Du skulle dock behöva ta RMDs från någon tidigare arbetsgivares plan.)
Du måste ta din RMD före den 31 december varje år, förutom det år du fyller 70½. Endast den första gången har du möjlighet att vänta till den 1 april följande år. Detta kan vara användbart om du fortfarande arbetar och inte vill öka din beskattningsbara inkomst, eller om RMD kan påverka skatterna du kommer att betala på inkomsten från socialförsäkringen. Att vänta innebär dock att du måste ta två utdelningar under nästa år, vilket kan stöta dig i en högre skatteklass.
Gör uträkningen och ta reda på vad som är mer vettigt för dig. Men skjut inte upp och missa din betalning:Straffet är en punktskatt på 50 % på det belopp du var tvungen att ta. (Det är utöver den vanliga inkomstskatten du är skyldig på utdelningen.)
När du väl känner till IRS-reglerna och du har beräknat de belopp som du sannolikt kommer att behöva ta ut från dina skatteuppskjutna konton, är det dags att lägga ditt fulla fokus på skatteeffektivitet. Om du läser det här och du inte är 70 än, finns det fortfarande tid att göra justeringar som kan hålla mer pengar i fickan, istället för Uncle Sams.
Tillsammans med att strategiskt tajma din första RMD, kanske du vill börja konvertera några av medlen på dina skatteuppskjutna konton till en Roth IRA. Du skulle betala inkomstskatt på detta konverteringsbelopp, men alla framtida vinster och uttag från Roth skulle vara skattefria (så länge du är 59½ år eller äldre och har haft kontot i minst fem år), och det skulle finnas inga fler RMD:er att oroa sig för.
Du kan sprida Roth-konverteringen över flera år eller mer om du börjar i 60-årsåldern. Genom att konvertera mindre belopp varje år kommer du sannolikt att stanna i eller runt samma skatteklass utan att utlösa en utfasning av din möjlighet att göra anspråk på personliga undantag samtidigt som du hamnar i en övergripande högre federal inkomstskatteklass. Den här strategin kan också vara vettig om din RMD kommer att vara betydande eftersom du kan hamna i en högre skatteklass.
Ett annat steg med dina RMDs ur ett skatteperspektiv är att överväga att köpa livförsäkring. Om du inte använder RMD-medel för pensionsinkomster kan RMD-betalningar multipliceras genom att köpa livförsäkring och betalas ut till dina förmånstagare federala inkomstskattefria. Om du är i god hälsa kan du kvalificera dig för en betydande försäkring genom att placera RMD-belopp (efter avdrag för skatter från RMD själv) i en permanent livförsäkring. Dessutom har många försäkringar alternativ att använda dödsfallsersättningen för att betala för långtidsvård, och utdelningar för att täcka denna typ av vård kan också ha skattefördelar.
Sist men inte minst ger kongressen dig möjligheten att överföra din RMD till en välgörenhetsorganisation utan att göra anspråk på det som inkomst. Du måste få pengarna att betala direkt till en kvalificerad välgörenhetsorganisation och gränsen är $100 000 per år. Om du vill stödja en organisation eller ditt samhälle kan detta vara ett strategiskt drag att överväga.
Kom bara ihåg att RMD-reglerna är komplexa, straffen för missade eller felräknade uttag är höga och skattekonsekvenserna är ett minfält. Ett felsteg kan blåsa ett hål i din pensionsplan. Gå inte ensam. Prata med en erfaren finansiell rådgivare och/eller skatteexpert och väg för- och nackdelar med din RMD-strategi långt innan ditt första uttag ska göras.
Kim Franke-Folstad bidrog till den här artikeln.
Investeringsrådgivningstjänster som erbjuds genom Global Financial Private Capital, LLC. Detta material är endast för informationsändamål. Den är inte avsedd att tillhandahålla skatte-, redovisnings- eller juridisk rådgivning eller att ligga till grund för några ekonomiska beslut. Individer rekommenderas att rådgöra med sin egen revisor och/eller advokat angående alla skatte-, redovisnings- och juridiska frågor.
