Tidigare i år ifrågasatte Grace, som nyligen är änka och mångårig klient, behovet av en gammal policy för hela livet. Försäkringen hade ett kontantvärde på 100 000 USD och en dödsfallsersättning på 220 000 USD. När hennes man och hennes två vuxna barn gick bort ekonomiskt oberoende, undrade hon om hon fortfarande behövde policyn.

Ska hon lösa in det? Lämna det till hennes barn?

Eftersom Grace var trygg i sitt ekonomiska oberoende och ville ge mer till välgörenhet, var ett alternativ som tilltalade henne både ekonomiskt och filantropiskt att donera försäkringen till hennes favoritvälgörenhet, hennes lokala biblioteksförening.

Även om det inte är något nytt att ge en livförsäkring till en kvalificerad välgörenhetsorganisation, förbises det ofta. Fördelarna är flera, först är hävstångseffekten eller förmågan att förstora en gåva.

Grace betalade årliga premier på totalt $80 000. Men vad välgörenhetsorganisationen kommer att få – 220 000 USD i dödsfallsersättning – är nästan tre gånger vad hon bidragit med, en avsevärd ökning och fantastisk användning av hävstångseffekt.

Utöver hävstången finns det skatteförmåner. När försäkringen oåterkalleligt tilldelats välgörenhetsorganisationen får Grace nämligen ett aktuellt inkomstskatteavdrag. Om Grace fortsätter att betala premierna via gåvor till välgörenhetsorganisationen är dessa premier avdragsgilla. Begränsningar kommer att gälla, så det är bäst att rådgöra med en revisor eller finansiell planerare.

Slutligen tas dödsfallsförmånen bort från Graces dödsbo, och premierna – om hon fortsätter att finansiera – kan hjälpa till att hålla hennes egendom under fastighetsskattegränserna, så länge hon dör tre eller fler år efter att ha lämnat ut försäkringen till välgörenhetsorganisationen.

Sammantaget finns det gott om alternativ för gåvor till en välgörenhetsorganisation, och man bör vara noga med att analysera dessa alternativ till fullo. Hade Grace haft en betydande IRA eller uppskattade aktier hon ville sälja, kanske dessa hade varit bättre gåvor till välgörenhetsorganisationen och hon kunde istället lämna livförsäkringen till barnen direkt eller i förtroende.

Men under de rätta omständigheterna, nämligen på grund av den hävstång som nämnts tidigare, kan donation av en livförsäkring vara ett utmärkt sätt att förstora en gåva till en kvalificerad välgörenhetsorganisation.