Inlösen av en livränta ger vanligtvis beskattningsbar inkomst. Dessutom, om du överlåter din livränta innan avtalsperioden är slut, tillkommer ofta en återköpsavgift.
Men du är inte fast i flera år om du har en lågbetald livränta eller till och med en typ av livränta, till exempel en rörlig livränta, som inte längre uppfyller dina behov. Du kan göra ett skattefritt 1035 livränta utbyte. Du kan byta in en hel livränta eller en del av den för en bättre livränta hos ett annat försäkringsbolag.
En 1035-börs låter dig byta företag samtidigt som du fortsätter att skjuta upp skatter, vilket säkerställer att din livränta håller sig uppdaterad med de senaste fördelarna, förmånerna och bästa tillgängliga priser.
Det är en av få delar av skattelagen som fungerar till din fördel. Ackumulerade ränteintäkter från din ursprungliga försäkring förblir skatteuppskjutna tills du tar ut pengarna från din nya livränta någon gång i framtiden. Däremot är att överlämna en livränta en skattepliktig händelse och du måste redovisa eventuell vinst som löpande inkomst.
En fullständig 1035-utbyte innebär oftast att man byter ut en fast ränta vid slutet av sin överlåtelseperiod mot en bättre betald fast livränta. Du kan ofta få en högre ränta än den förnyelseränta som din nuvarande försäkringsgivare erbjuder.
Och du kan växla mellan olika typer av livräntor. Om du till exempel vill sänka din riskprofil kan du byta ut en rörlig livränta mot en fast livränta som garanterar kapital. Det är en enkel process. Medlen går direkt från den nuvarande försäkringsgivaren till den nya.
Partiella utbyten ger ytterligare flexibilitet. Alla som är missnöjda med en nuvarande livränta som fortfarande är föremål för en återköpsavgift kan vanligtvis dra nytta av de strafffria uttagsbestämmelserna i sitt befintliga kontrakt. De flesta livräntor låter dig ta ut 10% årligen utan påföljd. Istället för att ta emot det strafffria uttagsbeloppet kan du flytta det till en ny livränta via ett partiellt 1035-utbyte.
Många livräntaägare med fast ränta flyttar sitt strafffria belopp årligen från en produkt med lägre ränta som köptes för flera år sedan till en löpande livränta med högre utbetalning. Vissa byter partiellt från rörliga och fast indexerade livräntor till fast ränta fleråriga garantilivräntor (MYGA).
Försiktighet måste iakttas när ett partiellt 1035-utbyte utförs. Det finns en speciell IRS-regel när du använder icke-kvalificerade medel (pengar inte i en pensionsplan) i ett partiellt utbyte. Om några uttag görs från något av kontrakten inom 180 dagar efter ett partiellt utbyte, ogiltigförklaras utbytet och blir en skattepliktig händelse.
Många äldre har fribetalda livförsäkringar med kontantvärde som de inte längre vill ha eller behöver. Avsnitt 1035 låter dig byta ut en sådan försäkring mot en skattefri livränta.
Du kan använda kontantvärdet för att köpa vilken typ av livränta som helst. Ett bra val är en livränta med uppskjuten inkomst, som ger en individ eller ett par en garanterad livstidsinkomst från ett datum som ägaren väljer.
Som med alla 1035-utbyten måste den försäkrade eller livräntetagaren och ägaren av livförsäkringen och den nya livräntan vara desamma. Denna IRS-regel hindrar någon från att överföra sin skatteskuld på obeskattad vinst i försäkringen till en annan person.
Alla 1035-utbyten, vare sig de är fullständiga eller partiella, kräver allvarlig eftertanke. Först efter noggrann undersökning av tillgängliga alternativ kan du avgöra om ett 1035-utbyte är vettigt för din individuella situation.
Mitt företag erbjuder en gratis 1035 utbytesutvärderingstjänst som jämför en befintlig livränta med nyare produkter på marknaden.
